Документы для факторинга
- Ваш поставщик предложил вам участвовать в факторинговой сделке? Конечно, перспектива в виде отсрочки платежа может показаться весьма заманчивой, однако не торопитесь соглашаться. Для начала имеет смысл прояснить ряд вопросов.
1. В случае, если поставщик уже предоставил вам возможность отсрочки платежа, каковы же будут ваши преимущества от участи в факторинговой схеме?
2. Очевидно, что факторинговая компания участвует в факторинговой сделке, погашая вашу задолженность перед поставщиком, не из благородных побуждений, а с целью извлечения прибыли в виде комиссии. В данной связи важно четко обозначить, на чьи плечи ляжет оплата услуг факторинговой компании. Вероятнее всего, в планы поставщика это входить не будет.
3. Очень внимательно ознакомьтесь со всеми пунктами факторингового договора. Перед тем, как принять решение о его подписании, важно четко прояснить все вопросы, касающиеся расчетов и стоимости вашего в нем участия. Весьма полезным будет знакомство с образцом расчета платежей по реальной факторинговой сделке.
4. Внимательно просмотрите список документов, которые вам в рамках подписанного договора придется предъявить на рассмотрение факторинговой компании. Определитесь, насколько реально для вас предоставление каждого из запрашиваемых документов. Ведь не исключена вероятность того, что, изучив ваши документы, компания-фактор откажет вам в обслуживании, а информация о вашей компании уже станет достоянием третьих лиц. Как доказано практикой, от вас могут потребовать копии учредительных документов, документов о постановке на учет в налоговом органе, о регистрации. Остальные документы, описывающие историю вашего сотрудничества с поставщиком, как правило, у него же и будут затребованы.
5. В случае, если относительно участия в факторинге принято положительное решение, имеет смысл начать ведение учета всех поставок в рамках факторинговой схемы, а также организовать контроль за правильностью расчета комиссий и планирование их предстоящих уплат.
6. Важно обратить внимание, на то, из чего состоит комиссия, уплачиваемая фактору. Зачастую именно некоторые ее составляющие, как например, “обработка платежных документов и документов по отгрузке”, на которые меньше всего обращает внимание поставщик, и формируют реальную стоимость факторингового обслуживания.
Таким образом, обратив внимание на все вышеуказанные моменты, вы сможете принять решение, о котором потом не придется жалеть.
Что касается поставщика, то пакет документов, который потребуется предоставить ему, весьма схож с тем, что требуют банки при рассмотрении вопроса о предоставлении кредита. Правда есть и свои особенности.
Вот примерный пакет документов, который компания-фактор может у вас затребовать:
1. Копии учредительных документов, а именно:
— решения о создании
— свидетельства о постановке на учет в налоговом органе
— свидетельства о регистрации
— устава со всеми изменениями
— приказов о назначении руководящего состава
— паспортов руководящего состава
В случае если в качестве фактора выступает банк, в котором вы имеете счет, необходимость в предоставлении этих документов, вероятнее всего, отпадет, так как они уже будут в наличии в юридическом деле банка.
2. Бухгалтерская отчетность
Компаниям с упрощенной системой налогообложения придется предоставить:
— декларацию об уплате ЕНВД и упрощенного налога
Предприятиям с общей системой налогообложения требуется предоставить:
— копии баланса и отчета о прибыли и убытках за 5 предшествующих кварталов
Также факторинговая компания может изъявить желание ознакомиться с копиями документов, подтверждающих уплату ЕНВД и налога на прибыль.
— выписки по счетам в других банках
В каждом конкретном случае пакет документов может разниться, как привило, количество требуемых факторинговой компанией документов будет прямо пропорционально сумме факторингового контракта.
3. Данные о потенциальных для включения в схему факторинга покупателях (дебиторах)
Ключевым моментом для факторинговых компаний является наличие закрепленной в договоре поставке возможности предоставления отсрочки платежа, а также условий, наличие которых может гарантировать ее предоставление. Также важно, чтобы договором был четко установлен порядок взаиморасчетов.
В большинстве случаев факторинговая компания просит поставщика предоставить информацию о расчетах с покупателями в виде копий или оригиналов выписок о поставках, а также платежных документов. Наличие давно возникшей без наличия оборотов задолженности, вероятнее всего, послужит причиной отказа в принятии такой компании на обслуживание. Как правило, факторинговая компания будет работать с задолженностью давних и надежных дебиторов.
Особое внимание компании-фактора будет сконцентрировано на установлении наличия юридических связей между руководящим составом поставщика и покупателя. В случае установления такой связи, в факторинговом обслуживании будет отказано. Так как установление реальности поставки является достаточно сложной задачей для факторинговой компании.
Помимо всего перечисленного выше, есть ряд факторов, на которых имеет смысл сконцентрировать внимание при заключении договора факторинга.
1. Вид факторинга – регрессный или же безрегрессный. Если речь идет о регрессном факторинге, важно четко себе представлять, в каких случаях компания-фактор имеет право потребовать возврат уплаченных средств и погашение задолженности дебитора.
2. Порядок расчета комиссионного вознаграждения фактора, а также, кто ответственен за ее уплату. Желательно ознакомиться с примером расчета комиссий по наиболее типовым операциям.
3. Внимательно изучите перечень дополнительных услуг и уточните, от каких можно отказаться, а какие обязательны. Зачастую дороговизна факторинга кроется именно в многочисленных комиссиях за разнообразные дополнительные услуги.
Существенным преимуществом факторинга над банковским кредитом является то, что данные о вашей задолженности не будут запечатлены в вашей кредитной истории, став в последующем достоянием ваших потенциальных кредиторов.
