Главная » Справочник заемщика » Вопрос-Ответ » Что такое выписка по банковскому счету

Что такое выписка по банковскому счету

22 сентября 2013

  • Данный документ выдается банком его клиенту-организации, отражающий достоверную информацию о состоянии счета, содержащий сведения об операциях, которые были совершены по данному счету. Выписка из банковского счета указывает на движение денежных средств, находящихся на счете клиента, операции по получению и списанию сумм, а также удержанная банком комиссия за день.

Обычно, выписки выдаются банком на следующий день после того, как были совершены операции по счету, и только если они осуществлялись.

Выписка содержит дату, входящий номер документа, тип финансовой операции, БИК – банковский идентификационный код банка-отправителя (получателя), корреспондентский счет банка, также указываются расчетные счета плательщика и получателя.

В данном документе заслуживают внимания две колонки: дебет счета и кредит. В дебете банком указываются операции по списанию денежных средств, а в кредите – операции по зачислению.

Обязанностью бухгалтера является проверка на соответствие данным из выписки проведенным операциям, в случае выявления расхождений необходимо сообщить в банк. Как правило, бухгалтеры прикрепляют выписки к тем первичным документам, которые служили основанием для движения по счету.

Если выписка была утеряна на конкретное число, то банки могут предоставить либо копию, либо дубликат за определенную плату, обозначенную в тарифах.



Комментарии 0
Добавить комментарий